Los dos ratios de rentabilidad que se suelen utilizar a nivel global para medir la rentabilidad bancaria, son el ROA y el ROE. Expliquemos cada uno de ellos.
ROA (retorno sobre los activos) es el acrónimo de Return on Assets
Mide la rentabilidad de la banca con respecto a los activos que posee, expresándose habitualmente en porcentaje. El ROA nos da una idea de cuán eficiente es la banca en el uso de sus activos para generar utilidades.
En la medida que el ROA de la banca aumenta significa que está utilizando cada vez más sus activos en la generación de utilidades. La banca venezolana ha aumentado su ROA, en el último año, al pasar de 3,53% en octubre 2016 a 4,72% doce meses después.
La fórmula del ROA es: (Resultado neto / activo promedio) x 100
ROE (retorno sobre el patrimonio) es el acrónimo de Return on Equity
Mide la rentabilidad de la banca con respecto al patrimonio que posee, expresándose habitualmente en porcentaje. El ROE nos da una idea de la capacidad de las instituciones financieras para generar utilidades con el uso del capital invertido en ella y el dinero que ha generado y capitalizado. O dicho en otras palabras, ¿cuál es el rendimiento que obtienen los accionistas por su aporte de capital a la constitución del patrimonio del banco?
En la medida que el ROE de la banca aumenta significa que está utilizando cada vez más su patrimonio en la generación de utilidades. La banca venezolana ha elevado su ROE, en el último año, al pasar de 56,48% en octubre 2016 a 101,36% al mismo mes del año en curso.
La fórmula del ROE es: (Resultado neto / patrimonio promedio) x 100
Los gobiernos deben tener cuidado en no excederse en medidas regulatorias que afecten la confianza en la banca y que coloquen en riesgo la rentabilidad de estas instituciones, tomando en consideración que los bancos para poder operar y cumplir sus funciones tienen que ser instituciones rentables. No hay que olvidar que la banca tiene tres funciones principales:
a) Administrar el ahorro de las personas naturales y jurídicas.
b) Transformar ese ahorro en créditos para apoyar los proyecto productivos.
c) Administrar el sistema de pagos que permite la liquidación de las operaciones comerciales.
Estos son los bancos líderes, en ROA y ROE, de la banca venezolana universal y microfinanciera, al cierre de octubre 2017, de acuerdo con cifras de Aristimuño Herrera & Asociados.
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